Frie midler er den del af din formue, der ikke er placeret med krav om tidsmæssig binding (som fx pensionsopsparing).
Ofte er frie midler en betegnelse for den direkte opsparing, du har stående på en konto eller i et depot. Frie midler er penge, som du kan hæve og få ud til forbrug eller andet, når du har lyst. Nedenfor kan du læse mere om hvordan de enkelte fonde beskattes, hvis du vil eller har investeret for frie midler.
Udbytte
Obligationsfonde udbetaler udbytte en gang årligt. Udbytte fra obligationsfonde bliver udbetalt uden fradrag af udbytteskat, og bliver beskattet som kapitalindkomst. I blandede fonde bliver der tilbageholdt aconto udbytteskat på 27 %. Den tilbageholdte skat modregnes i din endelige skat. Udbytte bliver beskattet som kapitalindkomst.
Hvor meget de enkelte fonde har udbetalt i udbytte kan du se på Sydinvests hjemmeside og i Sydinvests årsrapport.
Gevinst
Realiseret kursgevinst ved salg bliver beskattet som kapitalindkomst uanset hvor længe du har ejet dem.
Tab
Realiseret kurstab ved salg kan du fradrage i kapitalindkomst.
Bagatelgrænse
Bagatelgrænsen for kursgevinster- og tab er på 2.000 kr.
Det betyder, at har du i løbet af et år realiseret kursgevinster på 2.000 kr. eller mindre er disse skattefri, og har du kurstab for 2.000 kr. eller mindre kan tabet ikke fratrækkes.
Udbytte
De nævnte aktie- og blandede fonde udbetaler normalt udbytte en gang årligt. Udbytte fra fondene bliver beskattet som aktieindkomst.
I fondene bliver der tilbageholdt en aconto udbytteskat på 27 % af dit udbytte. Den tilbageholdte skat modregnes i din endelige skat. Udbytter skal beskattes i det år, hvor de bliver udbetalt.
Gevinst
Realiseret kursgevinst ved salg bliver beskattet som aktieindkomst. Hvis din formue indgår som en del af overgangsreglen fra 2005 (se afsnit om overgangsreglen), kan din gevinst også være skattefri.
Tab
Realiseret kurstab ved salg kan du modregne i:
• udbytte fra aktier og aktiefonde
• gevinster fra salg af aktiefonde og aktier der er optaget til handel på et reguleret marked eller en multilateral handelsfacilitet
Kan du ikke modregne dit kurstab i indkomståret, sørger Skattestyrelsen for at fremføre det til efterfølgende års kursavancer og udbytter. Hvis din formue indgår som en del af overgangsreglen fra 2005 (se nedenfor), kan du ikke modregne tab på aktier i denne beholdning.
Overgangsregel fra 2005 vedrørende beholdninger under 136.600 kroner
Hvis du har anskaffet dine beviser i minimumsbeskattede Sydinvests aktiefonde se-nest den 31. december 2005, kan du sælge dem skattefrit, hvis værdien af din be-holdning af børsnoterede aktier og børsnoterede investeringsbeviser den 31. december 2005 var under den såkaldte ”100.000 kroners-grænse” på 136.600 kr. (273.100 kr. for ægtepar).
Dette gælder, uanset hvor lang tid du vælger at beholde dem og uanset hvor stor gevinst, du har på beviserne.
Tilsvarende kan du heller ikke modregne tab på aktier i denne beholdning.
Vær opmærksom på, at beskatningen kan ændre sig fremover. Følgende beskriver reglerne overordnet.
Personer - beskatning af frie midler
Ejer du beviser i disse fonde, skal du være opmærksom på, at skattereglerne er lidt anderledes. Fondene udbetaler normalt ikke udbytte, og hele afkastet består af den kursændring der er på beviserne.
Gevinster og tab fra akkumulerende fonde bliver løbende beskattet efter lager-princippet og som kapitalindkomst i indkomståret. Det betyder, at både realise-rede og urealiserede gevinster og tab skal opgøres ved årets udgang og bliver beskattet, uanset om du har solgt beviserne i løbet af året eller ej.
Realiserede gevinster og tab
Har du solgt beviser skal både gevinst fra og tab på akkumulerende fonde medregnes i din kapitalindkomst i salgsåret. Det gælder uanset om fonden investerer i aktier og/eller obligationer. Gevinster og tab opgøres som forskellen mellem salgssummen og værdien primo året.
Vær opmærksom på, at beskatningen kan ændre sig fremover. Følgende beskriver reglerne overordnet.
Personer - beskatning af frie midler
Fondene er udbyttebetalende lagerbeskattede fonde, og du skal være opmærksom på, at skattereglerne er lidt anderledes.
Gevinster og tab fra fondene bliver løbende beskattet efter lagerprincippet og som aktieindkomst i indkomståret. Det betyder, at både realiserede og urealiserede gevinster og tab skal opgøres ved årets udgang og bliver beskattet, uanset om du har solgt beviserne i løbet af året eller ej.
Det årlige udbytte beskattes ligeledes som aktieindkomst.
Realiserede gevinster og tab
Har du solgt beviser skal både gevinst fra og tab medregnes i din aktieindkomst i salgsåret. Gevinster og tab opgøres som forskellen mellem salgssummen og værdien primo året.
Beviser i aktiebaserede fonde og fonde med skattestatus aktieindkomst kan købes for midler på en aktiesparekonto.
Al afkast på en aktiesparekonto er lagerbeskattet og beskattes med 17 %. Det betyder, at det både er realiserede og urealiserede kursgevinster/tab og udbetalt udbytte på alle dine beviser, der indgår i beskatningsgrundlaget.
Er beskatningsgrundlaget negativt, fordi kurserne på dine investerings-beviser er faldet i årets løb, vil der ske modregning i efterfølgende års afkastskat. Det sørger dit pengeinstitut for.
I forbindelse med årsopgørelsen behøver du ikke tænke på skatten i forhold til din aktiesparekonto. Hvert år beregner dit pengeinstitut automatisk, hvor meget du skal betale i skat. Dit pengeinstitut sørger også for at indbetale skatten for dig.
Få nyt fra markedet
Som modtager af vores nyhedsbrev får du bl.a.:
Derudover kan du modtage information om nye fonde, udbytteprocenter og udbetalingsdatoer, ændringer i investeringspolitik og lignende.
Du kan forvente mellem to og fire nyhedsbreve i løbet af en måned med nyt fra investeringsmarkederne og Sydinvest.
Tilmeld dig nyhedsbrevet
Om nyhedsbrevet
Sydinvest overholder gældende regler for persondata. Du kan læse mere om vores håndtering af data her. Hvis du ikke længere ønsker at modtage vores nyhedsbrev, kan du klikke på linket “Afmeld nyhedsbrev”, som altid står nederst i de mails, vi udsender. Vi anvender mail-programmet Brevo til udsendelse af nyhedsbreve. Når du tilmelder dig nyhedsbrevet, giver du hermed samtykke til, at dine personoplysninger bliver overført til og behandlet af Brevo i overensstemmelse med deres Privatpolitik.
